■相続税の非課税枠についてのお話
   　今回は、相続が発生した時の相続税の算出において重要となる「非課税枠」についてのお話しです。
　　日頃から良く調べておくと、相続が発生した時に節税することができます。

   ●相続税の基礎控除は、３，０００万円+法定相続人×６００万円です。この基礎控除の他に生命保険の
　　非課税枠（５００万円×法定相続人）と死亡退職金の非課税枠（５００万円×法定相続人）があります。
　　この特徴は使っている人のみが恩典を受けられるのが特徴です。

   ●「生命保険の非課税枠」妻、子２人なら法定相続人３名で５００万円×３人＝１，５００万円が非課税
　　です。銀行の預金を解約して一時払い終身保険の保険料として保険会社に払込をします。契約完了と
　　同時に課税対象だった預金が非課税対象の生命保険に変わります。死亡時に1,500万円は非課税です。
　　限界税率が40％なら600万円の節税です。保険会社にもよりますが90歳まで加入できます。　　

   ●「死亡退職金の非課税枠」この枠を使える人は限られてしまいますが、使えるのに使っていない方が
　　多いです。死亡退職金だから、会社員であったり会社を経営していないと使えないと思いがちです。
　　自営業者でも「小規模企業共済」という退職金の積立ができる国営の共済制度があります。掛け金は
　　毎月積立て引退時には税務上退職金として扱われます。（詳細は省きますが最も有利な税制です。）
　　死亡時なら「死亡退職金の非課税枠」です。ただし、生命保険のように一時払いは出来ず即効性は
　　ありません。
　　掛け金は月7万円が上限。共済積立金1,500万円になるまで18年かかります。しかし、毎月の7万円
　　×12カ月＝84万円は全額所得控除（必要経費）所得税、相続税ダブル非課税です。
　　課税所得900万円超なら所得税+住民税の税率43％です。84万円の43％＝36万の節税です。18年で
　　648万円の節税。相続税の限界税率40％なら600万円の節税のダブル節税です。

   ●でも、死ぬまで働いて積立する人は殆どいないのでは？
　　地主さん等の不動産収入が事業的規模であれば加入できるのです。不動産収入のある地主さんは
　　死ぬまで現役です。

　　今回は使った人だけが税の恩典を受けることができる非課税枠の案内でした。
　　FP未来への扉では笑顔相続の相談をお受けしています。お申し込みは各種お申込フォーム又は電話
　　にて受け付けております。

 2016/05/28投稿

　 ■金利についてのお話（基礎編その４)
   　前回は、私達の生活において身近にある金利に関するお話でした。
   　今回は、金利についての基礎編の最後となる「マイナス金利」についてです。

   ●日銀が１月２９日に導入を決定した「マイナス金利」の狙いは？
　　一般の銀行は、日銀の当座預金口座に融資量に応じてお金を預ける義務があります。
　　今までは、決まった額を超えて預けている分に対して、日銀が年０．１％の利息を付けていましたが、
　　２月１６日から金利がマイナス０．１％になりました。（銀行は今までと違って利息を払う事になる）
　　つまり、銀行は日銀にお金を預けるほど利息が取られてしまうため、日銀に預けようとせずに融資に
　　回す（企業や個人に対して）ことが期待されています。
　　日銀は目標としているインフレ率：２％達成を目指し、金融政策として「量的緩和」、「質的緩和」
　　を実施してきました。
　　更に今回の「マイナス金利」の導入により、世の中に出回るお金を増やすことで、円安期待、そして
　　輸出産業が潤うことなども期待されています。

　　これからは、一般の銀行は日本銀行に預けると逆にお金が減ってしまうので、日本銀行ではなく、
　　企業など他のところにお金を貸し出そうとするようになります。そうなれば企業はもっと投資を行う
　　ことができ、ビジネスを拡大することができます。
　　企業の業績が良くなれば、その企業で働く社員の給料もアップし、消費が増えるので景気が良くなる
　　ことが期待できるというのが最終的な狙いです。

　●私達の生活への影響は？
　　「マイナス金利」と言っても、私達の預金金利がマイナスになるわけではありません。
　　ただし、マイナス金利導入後に銀行の預金金利が更に下がってきています。今後は更に金利が
　　下がったり、手数料（振込、引出し等）が上がったりすることが予想されています。
　　「マイナス金利」のマイナス面ばかりでなくプラス面もあります。
　　例えば、借入（住宅ローン、マイカーローン、教育ローンなど）に対する金利が下がってきています。
　　特に住宅ローンは、金利が下がったことによる借り換えメリットを利用する人が増えているようです。
　　但し、事務手数料や保証料なども含めてどれくらいメリットがあるか試算し実行する必要があります。

　●諸外国で「マイナス金利」を導入している国は？
　　世界の国においては、デンマーク、スウェーデン、スイスなどがマイナス金利を導入しています。
　　デンマークでは、住宅ローンを借りている人が、毎月、銀行から利子を受け取っているそうです。
　　住宅を買うために銀行から借金をしているのに、「マイナス金利」により、利息がもらえるのです。
　　そのため住宅を買う人が増え、デンマークとスウェーデンの住宅価格は上昇して、主要都市では
　　住宅バブルへの懸念が広がっています。

　　「マイナス金利」が導入されて、２ケ月程経過しました。（コラム記載時点）
　　現在、様々な要因で円高、株安が続いていますが、日銀が目指す効果が現れるまでには、まだまだ
　　時間がかかると思われます。もうしばらく、様子を見守る必要がありますね。

　　今回で金利についての基礎編は最後になります。
　　基礎編の次は、応用編のお話が出来れば幸いです。乞うご期待！

 2016/04/27投稿

　■金利についてのお話（基礎編その３)    
   　前回は、金利に関する計算方法についてでしたが、    
　　今回は、私達の生活において身近にある金利に関するお話です。    
    
　●金利には、法律で定めた上限があります。    
　　「利息制限法」では、利息の制限を次のようにしています。    
　　・元本が１０万円未満の場合：年２０％を超える部分は無効    
　　・元本が１０万円以上１００万円未満の場合：年１８％を超える部分は無効    
　　・元本が１００万円以上の場合：年１５％を超える部分は無効    
    
　　2010年（平成22年）6月18日に改正されるまでは、上記の「利息制限法」とは異なる「出資法」    
　　の上限金利：年２９．２％があったため、２０～２９．２％の間のグレーゾンと言われる金利で    
　　貸していた金融業者が多くありました。    
　　現在、「利息制限法」の上限金利を超える部分の過払い金返還請求が可能となっています。    
　　但し、完済から１０年で消滅時効となりますので、早めに弁護士や司法書士への相談が必要です。    
    
　●リボルビング払い（リボ払い）の金利は、年利が基本です。    
　　リボ払いは、利用額に関わらず毎月指定された一定額を返済していく返済方式です。    
　　リボ払いの金利は、一般的に年１５～１８％（上記の利息上限）が多く採用されています。    
    
　　・１２万円の買い物を毎月１万円返済だったら？    
 　　例示） 
 　　 ・利用予定日：２０１６年４月１日   (締日１５日として）
  　　・利用金額：１２０，０００円   
  　　・金利：１５％   
  　　・定額コース：毎月１０，０００円   
        ー【支払日】　ーーーーーーーーーー【計算方法】 －－－－－－－－－－－－－－－ 
 　　2016年5月10日：１万円＋（１２万円×０．１５÷３６５×２５日）＝１万１，２３２円  
 　　2016年6月10日：１万円＋（１１万円×０．１５÷３６５×３１日）＝１万１，４０１円  
 　　2016年7月10日：１万円＋（１０万円×０．１５÷３６５×３０日）＝１万１，２３２円  
　　 2016年8月10日：１万円＋（　９万円×０．１５÷３６５×３１日）＝１万１，１４６円  
 　　2016年9月10日：１万円＋（　８万円×０．１５÷３６５×３１日）＝１万１，０１９円  
　　 2016年10月10日:１万円＋（　７万円×０．１５÷３６５×３０日）＝１万８６３円  
　　 2016年11月10日:１万円＋（　６万円×０．１５÷３６５×３１日）＝１万７６４円  
 　　2016年12月10日:１万円＋（　５万円×０．１５÷３６５×３０日）＝１万６１６円  
　　 2017年1月10日：１万円＋（　４万円×０．１５÷３６５×３１日）＝１万５０９円  
 　　2017年2月10日：１万円＋（　３万円×０．１５÷３６５×３１日）＝１万３８２円  
 　　2017年3月10日：１万円＋（　２万円×０．１５÷３６５×２８日）＝１万２３０円  
 　　2017年4月10日：１万円＋（　１万円×０．１５÷３６５×３１日）＝１万１２７円  
　　    ⇒手数料合計：９，５２１円   
    
   　９，５２１円÷１２万円で計算すると利用金額の７．９３％の手数料がかかった計算になります。    
　　毎月の支払金額が多いほど金利負担が少なくなりますが、リボ払いの注意点としては残高が    
　　いくらあるのか？意識出来ずに使い過ぎてしまう傾向があります。    
    
　　●クレジットカードの分割払は金利手数料がかかるものと、かからないものがあります。    
   　・１回払い：金利手数料無し    
　　・２回払い：金利手数料無しが一般的    
　　・３回払い以上：金利手数料有り（８～１８％）    
　　・３０万円の商品をクレジット３回払いでかかる手数料は？    
 　　例示）
     　・利用金額：３００，０００円   
    　 ・金利：１８％   
  　   ・支払回数：３回   
    
　   １回目の支払：１０万円＋（３０万円×０．１８÷３６５日×３０日）＝１０万４，４３８円   
  　 ２回目の支払：１０万円＋（２０万円×０．１８÷３６５日×３０日）＝１０万２，９５８円   
  　 ３回目の支払：１０万円＋（１０万円×０．１８÷３６５日×３０日）＝１０万１，４７９円   
  　    ⇒手数料合計：８，８７５円   
    
　　８，８７５円÷３０万円で計算すると利用金額の２．９６％の手数料がかかった計算になります。    
　　基本的に手数料のかからない２回払いを検討し、無理ならば、なるべく支払回数を少なくした方が    
　　金利手数料を抑えることが出来ます。    
　　支払回数が多いと金利負担も多くなるので、ボーナス併用などを利用し計画的な利用が大切です。    
    
　　次回は、金利ついてのお話（基礎編）の最終回です。    
　　いよいよ、マイナス金利についてのお話をさせて頂きます。

 2016/03/28投稿

　■金利についてのお話（基礎編その２) 
 　  前回は、金利に関する色々な言葉を中心とした基礎的な概念のお話でした。 
　   今回は、もう少し具体的な金利に関する計算方法についてお話します。 
 
　●金利の表示方法には、年利、月利、日歩があります。 
 　・年利とは、利息計算期間の単位を1年と定めた利率で、％で表します。 
　 　もっとも良く使われるのがこの年利です。 
　 ・月利とは、利息計算期間の単位を１ヵ月と定めた利率で、％で表します。 
　　一般的には、月利＝年利÷１２で表されます。 

　　例示） 元本１００万円に対して年利３％と月利３％では１ヵ月の利息の違いは？（税引き前）
 　　 ・年利３％：１００万円×３％÷１２＝２，５００円
 　　 ・月利３％：１００万円×３％＝３０，０００円
   　 ※今では年利が一般的ですが、特にお金を借りる時には月利表示でないか？
 　 　  十分注意が必要ですね。
 　・日歩とは、利息計算期間の単位を１日と定め、元本１００円に対して利息（利子）が
　　何銭何厘何毛と定める割合です。日常生活ではほとんど使われなくなりました。 
　   例示） 日歩５銭という場合、1日当たり５銭という意味になります。
 　　・１００円に対して５銭（１銭は１/１００円）という意味なので、％に換算すると
 　　　１日当たり０．０５％ということになります。
　    ・年利にするには単純に３６５倍（１年：３６５日）して１８．２５％となります。
 
　●金利計算の基本として、単利計算と複利計算があります。 
　・単利計算とは、元本だけに対する利息（利子）のことです。 

　　例示） 元本：１００万円、年利：１０％とすると（税引き前）
 　　・１年目：１００万円×１０％＝１０万円
 　　・２年間：１００万円×１０％＝１０万円
　 　・３年目：１００万円×１０％＝１０万円
 　 　  ⇒以下同様で、元本に対する利息が毎年：１０万円となります。
 　・複利計算とは、一定期間の利息（利子）を元本に加えたものを次期の元本として、 
　　次の期間には新元本に対して利息計算します。

　　例示） 元本：１００万円、年利：１０％とすると（税引き前）
　    ・１年目：１００万円×１０％＝１０万円　・・・　ここまでは単利と同じ。　　
 　　・２年目：（１００万円＋１０万円）×１０％＝１１万円
　　 ・３年目：（１００万円＋１０万円＋１１万円）×１０％＝１２万１千円
 　   　⇒利息（利子）が雪だるま式に増えて行くのがわかります。
 
 　※複利計算について、相対性理論で有名な物理学者のアインシュタインが
 　　 以下の様に大絶賛したと伝えられています。
 　　 ⇒宇宙最強の力
  　　⇒人類史上、最大の数学的発見

  　※複利計算には、「７２の法則」という便利な計算方法があります。
  　　⇒７２を金利で割れば、元本が２倍になるまでの年数がわかります.
 　　例示） 年利：７．２％の定期預金に１００万円を預けたとすると。
 　　  ・７２ を ７．２（％）で割ると １０（年）
   　      ⇒１０年で元本の１００万円が２００万円になることが分かります。
　　   ・逆に、２０年で元本を２倍にしたいときの計算は
 　   　７２ を ２０（年）で割り ３．６％
   　     ⇒年利３．６％の運用を目指せばよいことが分かります。

　 次回は、金利に関する身近お話をテーマにします。

 2016/03/5投稿

 　　最近のニュースを賑わしているマイナス金利。日本は今までマイナス金利が無かったので
　一体全体マイナス金利で今後どうなるのでしょうか？　誰しも疑問に思うことですね。
  
　その前に金利についての基礎的なお話をシリーズでお伝えします。
  
　■金利とは、「資金を一定期間貸したことに対して支払われる報酬」（広辞苑より）とあります。
　　例えば、貸し手が１００万円を５％の金利で貸した場合、一年で支払われる報酬は
　　　１００万円×５％＝５万円　 となります。
　　この金利は、私たちの生活において、お金を運用する時（預貯金の利息、国債の利回りなど）や
　　お金を借りる時（住宅ローン、カードローンなどの支払利息）など様々な使われ方をしています。
  
　●金利に関する用語には、「利息（利子）、利率、利回り」など色々な言葉が使われます。
　・「利息と利子」は一般的に同じ意味ですが、慣例的に次の様に使い分けることがあります。
　　－「利子」とは、借りたお金に対して一定の割合で支払う金銭。
　　－「利息」とは、貸した（預けた）お金に対して一定の割合で受け取る報酬。
　　　※上記説明は広辞苑より。
　　　※銀行では「預金」や「利息」、郵便局では「貯金」や「利子」ともいいますね。
　・「利率」とは、利息（利子）の元本に対する割合のことで、年利・月利・日歩などがあります。
　・「利回り」とは、利益配当または利子も含めた元本に対する割合のことです。
  
　●金利には「固定金利」と「変動金利」があります。
　・「固定金利」とは、定めた期間の金利が変わらない金利です。
　　身近には、通常の定期預金、個人向け国債の３年や５年物、長期固定住宅ローン（フラット35）
　　などがあります。
　・「変動金利」とは、ある一定の条件により変動し続ける金利です。
　　身近には、普通預金、個人向け国債の１０年物やの変動金利型の住宅ローンなどがあります。
　　(中には変動型定期預金もあります）
 
 　●金利には「短期金利」と「長期金利」があります。
　・「短期金利」とは、通常は１年以内の借入・運用に関する金利のことを言います。
　　無担保コール翌日物金利という日銀が目標設定する金利です。
　　日銀の金融政策はこの金利を目標に行われます。
　・「長期金利」とは、通常１年を超える借入・運用に関する金利のことを言います。
　　１０年物国債の市場金利になります。
　　住宅ローン金利や長期貸付金利などを決める要素になります。
 
 　●金利が決まる要素は様々ありますが、基本的な考え方を述べます。
　・金利の基準はその国の通貨によっても異なります。
　　その国の経済状況や信用リスクなどによって決まります。
　　前述の中央銀行がコントロールする「短期金利」と市場によって決まる「長期金利」が
　　その通貨の基準となります。
　・借り手の信用度合によっても変わります。
　　借り手の信用度合が低い場合は信用リスクを加味した分、金利が高くなります。
　・返済期間によっても変わります。
　　返済期間が長いほど、リスク要素が高くなり一般的に金利も高くなります。
   
　　次回は、金利に関する具体的な計算方法をテーマにします。

2016/02/20投稿